401(a)와 403(b) 비교하면 무엇이 더 좋을까

401(a) 계획이란 무엇입니까?
401(a) 플랜은 401(k) 플랜과 유사한 방식으로 작동하는 고용주 후원 은퇴 플랜을 의미합니다. 401(k) 후원자는 일반적으로 민간 기업인 반면, 401(a) 후원자는 일반적으로 정부 기관, 비영리 조직 및 교육 기관입니다. 대부분의 경우 401(a) 계획 스폰서는 계획 구조 측면에서 더 큰 통제권을 갖습니다. 예를 들어, 고용주는 자격 요건을 설정합니다. 그러나 일반적으로 자격을 갖춘 직원의 참여를 의무화합니다. 이를 통해 직원들이 퇴직금을 저축하고 세금 인센티브를 제공할 수 있도록 돕고 있습니다.

IRS 규정에 따르면 고용주는 직원의 401(a) 계획에 기여해야 합니다. 따라서 그러한 플랜에 가입하면 본질적으로 "무료 돈"을 받을 수 있는 자격이 부여됩니다. 모든 후원자는 직원이 기부하는 것을 선택 사항으로 결정하더라도 이 규칙을 준수해야 합니다.

또한 고용주는 직원의 급여 또는 급여의 특정 비율을 401(a) 계획으로 연기할 수 있습니다. 계획의 전체 수명에 대해 고정 비율을 설정하거나 직원이 연중 특정 시기에 비율을 변경하도록 허용할 수 있습니다. 401(a) 계획 의 구조로 인해 일부 직원, 특히 공무원인 경우 일부 직원은 401(a) 계정 또는 기존 연금에 기여할 수 있는 옵션이 있을 수 있습니다.

401(a) 계획의 세금 혜택
401(a)와 403(b)가 무엇인지 더 잘 이해하려면 세금 혜택 측면에서 어떻게 다른지 살펴보는 것이 중요합니다. 401(a) 플랜에 ​​참여하면 세전 금액을 기부하게 됩니다. 즉, 정부가 삭감하기 전에 고용주가 급여에서 기여금을 공제한다는 의미입니다. 고용주마다 다양한 투자 옵션을 제공할 수 있지만 일반적으로 평판이 좋은 투자 회사가 관리하는 주식, 뮤추얼 펀드, 채권에 투자할 수 있습니다.

귀하의 돈은 401(a) 계좌에 남아 있지만 세금이 부과되지 않고 증가합니다. 표준 중개 계좌와 달리 이 유형의 계좌는 매년 이자, 자본 이득 및 배당금에 세금이 부과되지 않습니다. 일반적으로 59 1/2세에 적격 인출이 가능한 경우에만 일반 소득세를 납부하면 됩니다. 일찍 자금을 인출할 경우 인출 금액에 대해 10%의 벌금과 소득세가 부과됩니다.

401(a) 기여 한도
401(a) 플랜의 기여 한도는 2023년 $66,000입니다. 이 한도는 직원과 고용주 기여금의 합계에 적용됩니다. 그러나 귀하의 소득이 기여 한도 미만인 경우 귀하와 귀하의 고용주는 총 급여까지만 기여할 수 있습니다. 예를 들어, 연간 소득이 $45,000인 경우 귀하와 고용주는 해당 연도에 해당 금액만 401(a) 계좌에 적립할 수 있습니다. 401(a) 계좌의 기여 한도는 일반적으로 다른 유형의 퇴직 계획보다 높습니다.

403(b) 계획이란 무엇입니까?
401(a)와 403(b) 중 어느 것이 더 나은가요? 귀하를 고용하는 조직의 유형에 따라 다릅니다. 403(b) 계획은 501(c)(3) 조직 및 공립학교의 직원을 위한 세금 우대 은퇴 계획을 의미합니다. 일반적으로 403(b) 계획을 제공하는 조직의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.

공립학교.

501(c)(3) 면세 기관.

협력 병원 조직.

종교 기관.

401(a) 플랜과 마찬가지로 403(b) 플랜 스폰서는 자격 요건을 설정할 권한이 있습니다. 그러나 IRS는 일반적으로 다음 유형의 계정 중 하나를 설정하도록 요구합니다.

뮤추얼 펀드에 투자하는 관리 계정입니다.
연금은 보험회사와 계약을 맺습니다.
연금이나 뮤추얼 펀드에 투자하는 종교 단체 직원을 위한 퇴직 소득 계정입니다.

401(a) 플랜과 403(b) 플랜의 차이점을 이해하려고 할 때 403(b) 플랜은 일반적으로 보험 제공자로부터 연금 옵션을 제공하는 반면 401(a) 플랜은 일반적으로 뮤추얼 펀드 투자. 대부분의 대학이 매력적인 고용주 기여를 제공한다는 점은 주목할 가치가 있습니다 .

401(a) 계획과 403(b) 계획 중에서 선택할 때 충분한 정보를 바탕으로 결정을 내리려면 재정적 목표와 위험 허용 범위를 고려해야 합니다. 하나가 다른 것보다 더 적합하다고 생각할 수 있지만 두 가지 은퇴 계획이 동일하게 만들어지는 것은 아닙니다. 고용주가 401(a) 계획과 403(b) 계획을 모두 갖고 있는 경우 귀하에게 적합한 투자 유형을 제공하는 계획을 선택할 수 있습니다.

403(b) 계획의 세금 혜택
세금 처리와 관련하여 403(b) 계획은 401(a) 계획과 동일한 방식으로 작동합니다. 403(b) 참가자로서 귀하는 세전 기준으로 기부금을 납부하게 되며 세금을 부과하지 않고도 돈이 늘어날 것입니다. 또한 59 1/2세에 인출할 수 있는 적격 인출에 대해 일반 세금을 납부해야 합니다. 조기 인출을 선택하는 경우 10%의 세금 벌금도 지불해야 합니다.

www.uscpaea.com
www.jptaxedu.com
www.tractatus.net 
www.irsustax.com 
www.taxprofession.net
403(b) 기여 한도
IRS 규정에 따르면 403(b) 계획에 등록한 직원은 2023년에 자신의 계좌에 "선택적 연기"로 최대 $22,500까지 적립 할 수 있습니다. 그러나 귀하가 50세 이상이고 연기 금액을 최대로 한 경우 , $7,500의 추가 캐치업 기여를 할 수 있습니다 . (선택적 연기는 급여에서 공제되어 계좌에 입금되는 금액입니다.)

고용주가 403(b) 계좌에 기부하는 경우 2023년에는 최대 추가 금액 $43,500를 기부할 수 있으며, 총 기부 한도는 $66,000가 됩니다. 

연간 소득이 2023년 기부금 한도인 $66,000 미만인 경우, 최대 기부금은 해당 연도의 총 보상액과 동일합니다. 예를 들어, 소득이 $45,000인 경우 귀하와 고용주가 403(b) 계좌에 기부한 총 금액은 해당 금액을 초과할 수 없습니다.

한국 미국 세무전문가들이 직접 만드는 뉴스

 

 

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​박민호 미국세무사회(NAEA) 수석세무사(NTPI® Fellow)

미국세무사(EA) / CA 州세무사(CRTP) / 미국이민법무사(PARALEGAL / LDA)/ 한·미 사회보험관리사 / 미국공증인(Public Notary) / 한국세무학 석사(MASTER OF TAXATION) / MBA / JAVAscript-PYTHON 개발자 / 사회복지사

 

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